[용어] 여신거래란??

[용어] 여신거래란??

 

generated by Gemini

 

 

안녕하세요!

 

최근 OTT 에서 국내 시리즈를 시청하고 있는데요 ㅎㅎ

 

대사중에 여신거래에 대해서 나오는 부분이 있더라구요!

 

문득 여신거래의 정확한 개념을 알아보면 어떨까 하는 생각이 들어서

 

정리해봤습니다!

 

아래 내용을 참고해주세요!

 

 

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🏦 1. 정의와 개념 (기본)

 

 

• 정의: 금융회사가 고객의 현재·미래 채무를 대신 부담하거나 자금을 대여해 주는 행위.
• 영문 용어: Credit transaction / Lending.
• 핵심 요소: (1) 신용공여(자금 제공), (2) 상환약정(원금·이자), (3) 담보/보증 등 리스크 관리 장치.

 

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🔢 2. 여신거래의 주요 종류

 

 

• 대출(Loan)
  • 예시: 일반신용대출, 담보대출(주택담보대출), 운영자금대출, 프로젝트파이낸싱(PF).
• 어음·채무 인수(Discounting / Purchase)
  • 은행이 고객의 약속어음·수표를 할인해주는 형태.
• 보증(Guarantee)
  • 금융기관이 채무불이행 시 채무를 대위변제해 주는 약정(예: 지급보증).
• 팩토링(채권매입)
  • 기업의 매출채권을 매입해 현금화(유동성 공급).
• 여신성 지급보증·외환여신 등 특수 여신
  • 수출입 금융, 증권담보대출 등.

 

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⚖️ 3. 여신거래 참여자(관계자)

 

 

• 채무자(Borrower): 자금 수요자(개인·기업).
• 채권자(Creditor / Lender): 은행·저축은행·상호금융·캐피탈 등 여신 제공자.
• 보증인/담보권자: 담보 제공자(부동산·예금·주식) 또는 보증기관(보증보험사, 정부 보증).
• 중개인/심사자: 신용평가사, 대출중개업자, 내부 여신심사 부서.

 

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🧾 4. 여신절차(일반적 흐름)

 

 

1. 신청: 고객이 대출·보증 등 여신 신청서를 제출.
2. 신용평가(심사): 신용등급·재무제표·현금흐름·담보가치·사업계획서 검토.
3. 여신조건 결정: 금리, 기간, 상환방법(원리금균등·원금균등·만기일시), 담보·보증 설정.
4. 계약 체결: 대출계약서, 담보권 설정(근저당권·질권 등) 체결.
5. 대출 실행: 자금 지급 혹은 보증서 발급.
6. 사후관리(모니터링): 회계·자금흐름 확인, 담보가치 모니터링, 만기 연장·회수 조치.
7. 상환(회수): 원리금 상환 완료 시 여신 종료.

 

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🧾 5. 여신의 핵심 조건(계약요소)

 

 

• 금리(Interest Rate): 고정금리 vs 변동금리(기준금리 연동).
• 기간(Term): 단기(운전자금)·중장기(설비투자).
• 상환방식: 만기일시상환, 분할상환(원리금균등), 체증상환 등.
• 담보(Collateral): 부동산 근저당, 예금·유가증권 질권, 기계장비 담보 등.
• 보증(Guarantee): 개인보증, 보증보험, 정책보증(신용보증기금 등).
• 검수·조건부 실행: 트랜치(분할) 실행·조건부 실행(마일스톤 달성 시) 등.

 

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🛡️ 6. 리스크(위험)와 관리기법

 

 

• 신용리스크(Credit Risk): 채무불이행으로 인한 원금·이자 손실 → 대응: 엄격한 여신심사, 신용한도 설정, 손실충당금 적립.
• 시장리스크(Market Risk): 금리·환율 변동으로 인한 손실 → 대응: 금리스와프·헤지, 통화별 리밸런싱.
• 담보가치하락 리스크: 담보물 가치 하락 시 회수불가 → 대응: 담보감정·담보비율(LTV) 규정, 보증·담보 추가 요구.
• 운영리스크(Operational Risk): 내부통제·시스템 오류 → 대응: 내부통제·IT보안·분산 승인 프로세스.
• 법적·정책리스크: 규제 변경·법적 분쟁 → 대응: 법률검토·컴플라이언스 모니터링.

 

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📊 7. 신용평가(신용도 산정) 주요 지표

 

 

• 개인: 신용등급(신용조회사), 소득증빙, 연체이력, 부채비율(DSR 등).
• 법인: 재무비율(유동비율·부채비율·이자보상비율), 영업현금흐름(OCF), EBITDA, 사업계획·담보가치, 업종·거래처 위험.
• 정성적 요소: 경영진 평판, 사업모델 지속성, 시장지위.

 

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🧾 8. 회계·세무 처리(기업 입장)

 

 

• 대출(차입금): 재무상 부채로 인식(유동·비유동부채 구분). 이자비용은 손익계산서 비용 처리.
• 할인어음·팩토링: 유동자산(매출채권 감소) 또는 금융부채로 처리(조건에 따라).
• 충당금(대손충당금): 채무불이행 가능성에 따라 대손충당금 적립(손익 영향).
• 담보·보증 관련 회계: 담보제공 시 주석 공시, 보증 수수료는 비용 처리.

 

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🏛️ 9. 규제·법적 틀(한국 기준 핵심 포인트)

 

 

• 은행법·여신전문금융업법 등 금융업 규율 적용.
• 여신심사 규정(한국은행·금융감독원 가이드): 자본적정성·여신한도·고객 신용평가 규정 준수 의무.
• 가계대출 규제: DSR(총부채원리금상환비율), LTV(담보인정비율) 등 정책적 제한.
• 보호 규정(개인대출): 설명의무·고객 동의·불공정 약관 금지 등 소비자 보호법 적용.

 

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🧾 10. 여신거래의 실무 쟁점·트렌드

 

 

• 디지털 신용평가·핀테크 연계 여신: 빅데이터·AI 기반 신용평가로 신속심사·비대면 실행(대출 프로세스 혁신).
• ESG 연계 대출: 친환경·사회적 가치 프로젝트에 우대금리·조건 제공(그린론 등).
• 리스크 집중 완화: 포트폴리오 다각화·스트레스테스트 강화.
• 정책적 통제: 가계부채 관리 강화에 따른 대출심사 엄격화.

 

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⚠️ 11. 실무자·채무자가 알아야 할 유의사항(체크리스트)

 

 

• 채무자(개인·기업) 관점
  1. 계약서의 상환스케줄·연체이율·중도상환수수료를 꼼꼼히 확인.
  2. 담보·보증 설정의 법적·경제적 영향(소유권 제한, 추가 비용) 숙지.
  3. 금리 변동 시 부담(변동금리 계약의 리스크) 대비(고정 전환 옵션 등).
  4. 조기상환(Prepayment) 시 수수료·세무영향 확인.
• 금융기관(여신자) 관점
  1. 여신심사 문서화(심사결과·자료 보관) — 내부통제·감독 대응.
  2. 담보평가·감정주기 설정(시장변동 반영).
  3. 연체·부실시 회수 전략(재무구조 개선·채무조정·법적조치) 마련.
  4. 스트레스시나리오·충당금 정책 점검.

 

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📌 12. 간단한 사례(실무 예시)

 

 

• 중소기업 운영자금: 은행은 매출채권·재무제표·사업계획을 심사 → 1년 만기 운전자금 대출(담보: 법인 및 대표 개인 보증) → 분기별 이자지급·만기일시상환.
• 주택담보대출: LTV 규정에 따라 담보가치의 일정 비율까지 대출, 고정금리·변동금리 옵션 제공, 중도상환수수료 조건 명시.
• 수출기업 어음할인: 은행이 수입국 바이어 어음을 할인 매입 → 기업은 즉시 현금화, 은행은 결제일까지 리스크 보유(신용보험·거래처 신용평가 병행).

 

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이렇게

 

여신거래에 대해서 자세히 알아봤습니다!

 

내용 한번씩 확인해보시면

 

여신거래라는 내용이 나왔을때 이해하시는데 도움이 되실듯 합니다!

 

참고들 하세요!

 

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